ページを印刷※法人事業所において認定アドバイザー様のみ利用可能な機能です。
［AI月次監査］の自動帳簿チェック機能では、一定の判定基準に基づき、異常値を検出し修正や確認を提案します。
試算表・月次推移メニューで、検出された異常値の基になった残高や取引を表示させます。ドリルダウンして修正することも可能です。
目次
自動帳簿チェックについて
試算表・月次推移には、［自動帳簿チェック］というチェック欄があります。
貸借対照表のタブを開き、チェックを入れることで同期残高と帳簿残高の比較をし、差異があれば色付きで表示させる機能です。
アドバイザーアカウントでログインをすることにより、貸借対照表だけでなく損益計算書でもより細かい判定基準を使いこのチェック機能を利用することができます。（チェックの判定基準はこちら）
チェック内容を確認をする
［ レポート］から［ 試算表］ を開き、表示期間を設定。
チェックしたい月を選び、［絞り込む］ をクリックします。
［自動帳簿チェック］にチェックを入れ金額を確認すると、修正の候補となる金額がオレンジ色で表示されます。
動画の例では、「源泉税の処理が行われているか確認ください」のメッセージが出ています。
［異常値の判定基準］
動画の例以外のケースでも、異常値の判定は行われます。以下の基準で自動判定します。
＜仕訳単位でチェックするもの＞
| チェック題目 | チェック対象の勘定科目 | 表示されるメッセージ | 要因 |
|---|---|---|---|
| 金利の収受確認 | 受取利息、受取配当金 | ◯◯年◯月◯日の仕訳で源泉税の処理が行われているかご確認ください | 一般的に複合仕訳（複数行取引）とするべきものが一行仕訳（一行の取引）で登録されている |
| ［口座振替］の重複確認 | 預金科目（口座） | ◯◯年◯月◯日の資金移動の処理が重複している可能性があります | 同期している2つの銀行口座で、同額・同日の明細を重複して［口座振替］登録をしている可能性がある |
| 仕訳承認の確認 | - | ◯◯年◯月◯日に未承認の仕訳があります | 承認機能を利用しており、未承認の仕訳がある。未承認の金額は試算表には反映しないため、仕訳と帳簿残高に差異が生じる |
| 金額の大きい経費の確認 | [製]消耗品費、 [製]雑費、[製]その他経費、消耗品費、雑費、その他管理費 | ◯◯年◯月◯日の仕訳について固定資産台帳への登録が必要な可能性があります | 1つの支出仕訳で、勘定科目が消耗品費や雑費などにも関わらず金額が大きく、固定資産計上が必要な可能性 (※当月の仕訳で借方金額が1,000,000円以上) |
＜残高単位でチェックするもの＞
| チェック題目 | チェック対象の勘定科目 | 表示されるメッセージ | 要因 |
|---|---|---|---|
| 同期残高と帳簿残高の一致確認 | 預金科目（口座） | ①超過の場合 同期残高と+◯◯円の差があります ②不足の場合 同期残高と-◯◯円の差があります |
同期している場合において、月末時点の帳簿残高と同期残高に差異がある |
| マイナス残高の確認 | 減価償却累計額及、貸倒引当金以外の勘定科目（貸借対照表・損益計算書どちらも含む） | ◯◯年◯月の残高がマイナスになっています | 残高が-1以下になっている 減価償却累計額、貸倒引当金 以外の勘定科目で残高に負号（マイナス）がついていると不自然なため |
| クレジットカードの支払処理の確認 | 未払金（クレジットカード利用分） | ◯◯年◯月のクレジットカードの処理が正しく行われているか確認してください | クレジットカード残高がプラス（試算表上はマイナス）になっている |
| 固定資産（有形・無形）、繰延資産の変動確認 | 建物、建物付属設備、構築物、機械装置、船舶、 車両運搬具、 工具器具備品、一括償却資産 | ①仕訳はあるが固定資産台帳にないケース ◯◯年◯月◯日に取得した固定資産が固定資産台帳に登録されていません ②固定資産台帳にはあるが仕訳がないケース ◯◯年◯月の固定資産の取得が記帳されていません |
［固定資産台帳の登録はされているが、取得日に取得価額の支出取引（仕訳）が登録されていない］または［固定資産の支出取引（仕訳）が登録されているが、固定資産台帳の登録がされていない］可能性 |
＜その他＞
| チェック題目 | チェック対象の勘定科目 | 表示されるメッセージ | 要因 |
|---|---|---|---|
| コメント処理漏れ |
-
|
◯◯年◯月◯日の仕訳に未解決のコメントがあります | 未解決のコメントが残っている |
［ 修正する］
動画の例と同じ受取利息を例に修正方法を紹介します。
動画の例では、『勘定科目が受取利息』、且つ『複合仕訳になっていないもの』という条件で判定し修正対象として表示しています。
一般的に配当による受取利息は、源泉税が引かれた純額で入金されたものを一度割戻して総額計上とし、その差額を源泉税として別の科目を立て複合仕訳になるように登録するはずです。
仕訳例）総額10,000円、源泉税1,531円、入金純額8,469円 の場合
下記例のように総額から源泉税を差し引いた分を入金額とします。
差し引いた源泉税は［法人税・住民税及び事業税］や［租税公課］を別に立て、複合仕訳とすることが一般的です。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 法人税・住民税及び事業税 | 1,531 | 受取利息 | 10,000 |
| 現金 | 8,469 |
この例に沿って修正します。
1.［試算表］で受取利息の行の金額欄をクリックし、［元帳を確認］をクリック
2.色付きの内訳行をクリックし、取引を表示させます。
3.取引行［控除・マイナス行］を1行追加、複数行取引とし、保存します。
修正が不要なものを確認済みにする
自動判定された金額の修正が不要な場合、金額をクリックし［確認する］をクリックすることで、修正の対象から外すことができます。 
［確認済みにする］をクリックすると自動判定の基準から外れ、次回以降に自動帳簿チェックを利用しても色付き表示されません。