先方負担手数料が含まれる支払いで一括決済を行うと、手数料控除金額を考慮せず全額（総額）で決済を行います。
先方負担手数料を含む支払いを含む場合、一括決済してしまうと実際の預金の動きと異なる仕訳を作成することとなり、帳簿上の残高と通帳残高とでズレが生じます。
【本来作りたい仕訳】
※c.金融機関との契約で振込手数料が翌月に引き落とされる |
【実際にできてしまう仕訳】
※本来作りたい仕訳の、翌月に引き落とされる手数料が考慮されず、 |
そのため、下記のような状況では、一括決済ではなく出金明細の消込を行ってください。
- 手数料が先方負担の支払いが含まれる
- 振込手数料が、振込日とは別日に引き落とされる契約となっている
先方負担手数料が含まれる支払いにおける一括決済時について詳細は以下ををご覧ください。
上述したもの以外の要因による残高のズレの照合について詳細は銀行口座の残高ズレを解消するをご覧ください。