株式等の譲渡所得

株式などを売却の際の所得

「収支」画面

配当所得

上場企業の株式のうち、分離課税を選択したもの

※一般に、すべての課税所得の合計額が900万円以下の場合は、分離課税ではなく、総合課税で配当控除を用いる方が税額は抑えられるとされています。

株の売却で損失が出た場合など、損益通算をしたい場合に分離課税を選択する必要があります。

「収支」画面

先物取引・FXに係る雑所得等

先物取引・FXで生じた所得

「収支」画面

不動産の譲渡所得

土地や建物等の不動産を売った際の所得

直接入力画面

山林所得

５年以上保有する山林につて、山林を伐採して譲渡したり、立木のままで譲渡する

直接入力画面

①

源泉所得税額(所得税)

【確定申告書第一表】
・税金の計算＞所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額「44」

【確定申告書第二表】
・所得の内訳＞所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計

②

株式等譲渡所得割額(住民税)

【確定申告書第二表】
・住民税・事業税に関する事項＞株式等譲渡所得割額控除額

③

譲渡の対価の額（一般上場分・特定信用分）

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

【確定申告書第三表】
・収入金額「ツ」
・所得金額「65」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「1」「3」(上場株式等)
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計

④

所得費及び譲渡に要した費用の額等

【確定申告書第三表】
・所得金額「65」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「4」「7」(上場株式等)
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計

［損失が出た場合］
【確定申告書第三表】
・収入金額「ツ」
・所得金額「65」
・その他＞翌年以後に繰り越される損失の金額「88」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「4」「7」(上場株式等)
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計

【所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表】
・1面＞本年分の損失通算前の上場株式等に係る譲渡損失の金額「1」「2」「3」
・1面＞本年分の損失通算後の上場株式等に係る譲渡損失の金額又は分離課税配当所得等金額「5」
・2面＞翌年以後に繰り越される上場株式等に係る譲渡損失の金額の計算「11」

⑤

特定上場株式等の配当等

上記以外のもの

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

【確定申告書第三表】
・収入金額「テ」
・所得金額「66」
・税金の計算＞課税される所得金額「74」
・分離課税の上場株式等の配当所得等に関する事項

⑥

納税額

［源泉徴収額(所得税)］
【確定申告書第一表】
・税金の計算＞所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額「44」

【確定申告書第二表】
・所得の内訳＞所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額

［配当割額(住民税)］
【確定申告書第二表】
・住民税・事業税に関する事項＞配当割額控除額

⑦

金融商品取引業者名

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・2面＞申告する特定口座の上場株式に係る譲渡所得等の金額の合計

⑧

配当所得に係る負債の利子の額

【確定申告書第三表】
・所得金額「66」
・税金の計算＞課税される所得金額「74」
・分離課税の上場株式等の配当所得等に関する事項

①

【確定申告書第三表】
・収入金額「ツ」
・所得金額「65」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「1」「3」(上場株式等)
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計

②

【確定申告書第三表】
・所得金額「65」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「4」「7」(上場株式等)
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計

③

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計

④

種目

【所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表】
・本年分の損益通算前の分離課税配当所得等金額

銘柄等

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

【所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表】
・１面＞本年分の損益通算前の分離課税配当所得等金額

支払の取扱者の名称等

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

収入金額

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

【確定申告書第三表】
・収入金額「テ」
・所得金額「66」
・税金の計算＞課税される所得金額「74」
・分離課税の上場株式等の配当所得等に関する事項

源泉徴収税額

【確定申告書第一表】
・税金の計算＞所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額「44」

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

源泉徴収税額（未納）

【確定申告書第一表】
・その他＞未納付の所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額「53」

配当割額控除額

【確定申告書第二表】
・住民税・事業税に関する事項＞配当割額控除額

負債の利子

【確定申告書第三表】
・所得金額「66」
・税金の計算＞課税される所得金額「74」
・分離課税の上場株式等の配当所得等に関する事項

①

数量（株）

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

②

譲渡による収入金額

【確定申告書第三表】
・収入金額「ツ」
・所得金額「65」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「1」「3」(上場株式等)
・2面＞申告する特定口座の上場株式等に係る譲渡所得等の金額の合計
・2面＞【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

③

取得費

【確定申告書第三表】
・所得金額「65」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞必要経費又は譲渡に要した費用等「4」「7」(上場株式等)
・2面＞【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

譲渡のための委託手数料

【確定申告書第三表】
・所得金額「65」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞必要経費又は譲渡に要した費用等「5」(上場株式等)
・【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

④

銀行・証券会社名・支店名

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

⑤

種目

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

銘柄等

支払の取扱者の名称等

⑥

収入金額

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

【確定申告書第三表】
・収入金額「テ」
・所得金額「66」
・税金の計算＞課税される所得金額「74」
・分離課税の上場株式等の配当所得等に関する事項

⑦

源泉徴収税額

【確定申告書第一表】
・税金の計算＞所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額「44」

【確定申告書第二表】
・所得の内訳

⑧

源泉徴収税額（未納）

【確定申告書第一表】
・その他＞未納付の所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額「53」

⑨

配当割額控除額

【確定申告書第二表】
・住民税・事業税に関する事項＞配当割額控除額

⑩

負債の利子

【確定申告書第三表】
・所得金額「66」
・税金の計算＞課税される所得金額「74」
・分離課税の上場株式等の配当所得等に関する事項

①

譲渡年月日

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・2面＞【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

取得年月日

銀行証券会社名・支店名・住所

②

譲渡による収入金額

【確定申告書第三表】
・収入金額「チ」
・所得金額「64」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「1」「3」(一般株式等)
・2面＞【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

③

取得費

【確定申告書第三表】
・所得金額「64」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「4」(一般株式等)
・2面＞【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

譲渡のための委託手数料

【確定申告書第三表】
・所得金額「64」
・税金の計算＞課税される所得金額「73」
・税金の計算＞税額「81」

【株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書】
・1面＞収入金額「5」(一般株式等)
・2面＞【参考】特定口座以外で譲渡した株式等の明細

種類

種類

【収益がある場合】

収入金額＞先物取引：ト

所得金額＞先物取引：67

税金の計算＞67対応分：75

税金の計算＞75対応分：83

78から85までの合計：86

【損失が出た場合】

収入金額＞先物取引：ト

その他＞翌年以後に繰り越される損失の金額：91

決済の方法

決済の方法

取引決済に係る損益

①差金等決済に係る利益又は損失の額

カバードワラントによる収入

②譲渡による収入金額（※）

スワップによる収入

③その他の収入

手数料等

⑤手数料等

譲渡に係る取得費

⑥②に係る取得費

用途A

⑦その他の経費の見出し

【収益がある場合】

収入金額＞先物取引：ト

所得金額＞先物取引：67

税金の計算＞67対応分：75

税金の計算＞75対応分：83

78から85までの合計：86

【損失が出た場合】

収入金額＞先物取引：ト

その他＞翌年以後に繰り越される損失の金額：91

用途B

⑧その他の経費の見出し

用途C

⑨その他の経費の見出し

金額A

⑦その他の経費

金額B

⑧その他の経費

金額C

⑨その他の経費

共有の土地

利益が出た

-

国税庁のサイト

こちらの第三表に関する箇所

居住用財産
（マイホーム）

利益が出た

買い換えない

国税庁のサイト

こちらの第三表に関する箇所

損失が出た

買い換える

国税庁のサイト

こちらの第三表に関する箇所

損失が出た

買い換えない

国税庁のサイト

所得の内訳

-

収入金額

源泉徴収票の「支払金額」

-

所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額

源泉徴収票の「源泉徴収税額」

収入金額

-

退職

(ニ)

源泉徴収票の「支払金額」

所得金額

-

退職

(69)

以下を計算した金額

（源泉徴収票の「支払金額」－「退職所得控除額」）× 1/2

税金の計算

課税される所得金額

(69)対応分

(77)

(9)-(25)が黒字の場合は、(69)の1,000円未満の端数を切り捨てた数字

(9)-(25)が赤字の場合は、(69)+(9)-(25)の計算結果から1,000円未満の端数を切り捨てた数字

税額

(77)対応分

(85)

国税庁のサイトに記載された税率をもとに計算した税額を記入

退職所得に関する事項

所得の生ずる場所

源泉徴収票の「支払者」の「氏名又は名称」

収入金額

源泉徴収票の「支払金額」

退職所得控除額

源泉徴収票の「退職所得控除額」