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目次

サービスの提供が先に完了するケースでは、先に未決済の支出を登録しておき、あとで「決済」を登録する手順で処理しましょう。

• 未決済の支出を既に計上していた場合
• 事前に未決済の支出を登録していない場合
• 参考：源泉所得税を徴収した場合は支払調書を交付しましょう

 

未決済支出を既に計上していた場合

［取引］→［取引の一覧・登録］で、決済ステータスを「未決済」にした支出取引を登録することで、未決済支出が記帳されます。

例の場合は、下図のように取引を登録します。

その未決済支出を消し込む場合、以下のように登録します。
 

「自動で経理」を利用する場合

「自動で経理」では、源泉所得税の控除を自動推測する機能が搭載されています。

もしその内容が正しくなかった場合は、推測内容を削除してから以下の手順で登録します。

1. ［未決済取引の消込］タブを選択し、「未決済取引を探す」項目から、消し込みの対象となる未決済取引のチェックボックスをオンにし、「選択した未決済取引」項目へ移動します。
※ 消し込みの対象となる未決済取引が表示されない場合は、絞り込み条件を追加・削除してください。

2. 「差額の調整」項目にて、「控除・マイナス行を追加」ボタンをクリックし、「金額」欄に「▲」がついた控除・マイナス行を追加します。その後、控除された源泉所得税の情報を以下のように入力します。

• 勘定科目：「預り金」
• 品目（任意）：「源泉所得税（預り分）」
• 金額：源泉所得税の金額（本例の場合は「51050」）

3. 必要事項を入力後、明細の金額（出金の合計）と「選択した明細の合計」「差額取引」の合計金額が一致していることを確認し、画面右下の［登録（Ctrl + Enter）］ボタンをクリックします。

 

手動で取引を登録する場合

「自動で経理」を使わない場合、未決済支出の消し込みと源泉所得税の控除を分けて登録します。

1.［取引］→［取引の一覧・登録］を開き、消し込みたい取引の行をクリックします。

2.［＋決済を登録］ボタンをクリックします。

3.「出金金額」欄に未決済支出の全額（源泉所得税差引前）を入力し、［登録］ボタンをクリックします。

4.取引の一覧画面の上部にある新規登録欄より、源泉所得税の預り分を決済済み収入取引として登録します。

 

事前に未決済の支出を登録していない場合 

サービスの提供完了時に支払いが行われた場合は、出金時に取引を登録することになります。

 

「自動で経理」を利用する場合

1.［取引登録］タブを開きます。

2.本来の取引発生日を「発生日」に入力します（例：2015-06-30）。
　※ 実際の明細日付よりも前の日付で「発生日」を入力することで、本来登録するべきであった未決済取引も同時に登録されます。

3.［控除・マイナス行を追加］をクリックして、控除分を入力するための行（金額の左に▲が付いている行）を追加します。

4. 取引本体と源泉所得税控除の取引を以下のように入力します。

• 1行目（通常行）
  
  • 勘定科目：支払内容に応じたもの（例：外注費など）
  • 金額：取引本体の金額（例：540000）
    
    
• 2行目（控除・マイナス行）
  
  • 勘定科目：預り金
  • 品目：源泉所得税（預り分） ※ 品目で管理したい場合は入力
  • 金額：源泉所得税の金額（例：51050）

5.登録内容に問題がないことを確認し［登録（Ctrl + Enter）］ボタンをクリックします。
　※ 実際に登録される仕訳を確認したい場合は［仕訳プレビュー ］ボタンをクリックします。

 

手動で取引を登録する場合

1. ［取引］→［取引を登録］より、［詳細登録］をクリックします。 

2. ［控除・マイナス行を追加］をクリックして控除分を入力するための行を追加し、取引本体と源泉徴収税の情報を分けて入力して登録します。

※ この場合、決済は「完了」、取引日は出金日となります。

 

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参考：源泉所得税を徴収した場合は支払調書を交付しましょう

専門家（弁護士や税理士など）やフリーランスの方などに報酬を支払った場合は、「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」を発行して交付する必要があります。交付は、支払い時でも、年度末でもかまいません。 

支払調書の詳細および作成方法については、こちらのヘルプページをご参照下さい。