対象プラン(法人)
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新プラン | ひとり法人 | スターター | スタンダード | アドバンス | エンタープライズ |
旧プラン | ミニマム | ベーシック | プロフェッショナル | エンタープライズ | ||
対象プラン(個人) | スターター | スタンダード | プレミアム |
freeeの通常の「取引」は、口座か決済期日を選択する方式となっており、入力できる仕訳が限定されます。このため、「取引」形式で入力できない仕訳については「振替伝票」で入力します。
また、他社製品からの乗換の際にも、この「振替伝票」を用いてfreeeにデータを引き継ぎます。
(詳細は「その他の会計ソフトから仕訳データを移行する(弥生会計形式を用いた方法)」をご覧ください)
ここではfreeeにおける振替伝票の概要と、作成方法などをご紹介します。
目次
振替伝票の特徴と用途について
freee会計では、対価が発生するような基本的な仕訳は「取引」「口座振替」の形式で記帳を行います。
※「取引」「口座振替」などの会計データは、自動で仕訳形式に変換されて保存されています(詳しくはこちら)
一方、決算などの際に仕訳形式で記帳する必要が出てきた場合のために、「振替伝票」機能が用意されています。
「振替伝票」と「取引」「口座振替」の違いは、下表のようになっています。
振替伝票 |
取引・口座振替 |
|
---|---|---|
登録形式 |
仕訳(複式簿記形式) |
freeeの「取引」形式 |
登録方法 |
[決算申告](または[確定申告])メニュー →[振替伝票] |
[取引]メニューより様々な方法で登録可能 |
決済方法 |
未決済分を消し込む仕訳を入力 または 未決済取引を作成することで取引と同様に処理可 |
取引の決済情報を入力 または 「自動で経理」で消込 |
決算書類、収益・費用・損益・資金繰りレポートへの数値反映 |
反映 |
反映 |
入金管理・支払管理レポートへの数値反映 |
未決済取引を作成することで反映 |
反映 |
主な利用用途 |
|
左記以外のほとんどの日々の記帳 ※ freeeでは特別な理由がない場合は「取引」形式で登録することを推奨しています。 |
振替伝票を作成する
- [決算申告](または[確定申告])メニュー →[振替伝票]をクリックします。
- 振替伝票の作成画面が表示されるため、仕訳情報を入力します。
[登録]をクリックすると、入力した内容が保存され、新規作成画面となります。
また、振替伝票画面ではショートカットキーが利用できます。詳しくは、本ページの「参考:振替伝票で利用できるショートカットキー」をご確認ください。
詳細は下表の通りです。
【入力内容】
対象 項目名 入力形式 説明 共通 発生日 日付 デフォルトで「日常仕訳」が選択され、「発生日」には本日の日付が自動的にセットされた状態になります。
ただし、期末日以降、年度締め実施までの期間中は、デフォルトとして「決算整理仕訳」が選択され、「発生日」は期末日が自動的にセットされた状態になります。※デフォルトでセットされた日付は適宜変更することができます。
※「日常仕訳」から「決算整理仕訳」を選択しても、発生日は自動で期末日に変更されません。振替伝票テンプレート
[設定]メニュー →[振替伝票テンプレート]で登録した仕訳を呼び出すことができます。振替伝票テンプレートの設定について詳しくは「振替伝票のひな型を作る(振替伝票テンプレート)」をご確認ください。
日常仕訳または
決算整理仕訳
選択 決算整理仕訳として区別したい場合は変更します。
※各種帳簿で「決算整理仕訳」を含む検索と含まない検索ができます。備考
自由記述 メモしておきたい事項があれば入力します。
※登録時は貸借共通の内容として貸方にのみ表示されます。
ただし、登録後に編集することで貸方・借方分けて備考の入力が可能です。貸方
および
借方勘定科目 選択 貸借入替 選択 貸借の勘定科目を入れ間違えたときなどに、貸借の内容を入れ替えることができます。 取引先・品目・部門・メモタグ・セグメント 新規登録または選択 貸方・借方の両方に別々のものを付与できます。
※ セグメントは、アドバンスプラン以上(または旧プロフェッショナルプラン以上)で利用できます。
金額 数値 税込の金額を入力します。
金額を確定(↲キー/エンターキーを押下げ)すると相手方に金額がコピーされます。これにより効率的な振替伝票の入力が可能になります。
税区分
(※参考)選択 勘定科目に設定されている税区分が自動表示されます。必要に応じて変更できます。
税率が表記されていない税区分は、その発生日にかかわらず「5%」として取り扱われます。また、機能によって税区分の取り扱いが異なる場合があります。詳細は「税率が記載されていない税区分について」をご覧ください。税額 数値 自動計算されます。
機能名 説明 行の追加 [+]ボタンをクリックすることで、その行の下へ新たな行を追加できます。
最後の行以外の+ボタンをクリックすることで、行の挿入が可能です。行の削除 [-]ボタンをクリックすることで、行を削除できます。 行のコピー・貼り付け・クリア […]ボタンをクリックすることで、行のコピー・貼り付け・クリアが行えます。
行をコピーした後、他の行に同じ内容を貼り付けることができます。貼り付けは、入力済みの内容をコピーした内容で上書きします。
また、クリアは行自体は削除せずに入力済みの内容のみ削除することができます。
ファイルを添付 ファイルを添付できます。
これにより、振替伝票の根拠となる書類を紐付けて管理することができます。
概要 振替伝票を登録後に、詳細画面から入力できます。
2023年10月1日のインボイス制度施行後に免税事業者等から仕入れなどを行った場合、一定の要件を満たした場合は仕入税額控除を部分的に適用することが可能です。これを仕入税額控除の経過措置といいます。
この場合、発生日に応じて税区分を以下のように使い分けます。
なお、以下の税区分は「買い手側対応機能」を「使用する」に設定している場合のみ表示されます。発生日 使用する税区分 2023年10月1日~2026年9月30日
- 課対仕入(控80)10%
- 課対仕入(控80)8%(軽)
2026年10月1日~2029年9月30日 - 課対仕入(控50)10%
- 課対仕入(控50)8%(軽)
- 作成した振替伝票は、振替伝票の一覧から確認できます。
※[レポート]メニュー →[仕訳帳]からも仕訳形式で確認できます。
振替伝票から未決済取引を登録する
振替伝票で登録した未決済の「売掛金」、「未収入金」、「未収収益」、「買掛金」、「未払金」、「未払費用」のいずれかの勘定科目を利用した残高から、取引を作成できます。(この機能で取引を登録しても仕訳が二重に登録されるわけではありません)
未決済取引を作成することで、freeeへ取引を登録した時と同様に、レポートに数字を反映できます。また、freeeの取引形式で扱えるようになるため、後で消し込むことも容易になります。
※振替伝票からの未決済取引の登録は、振替伝票行1つ1つに対してではなく、取引先ごとにグルーピングされた振替伝票+開始残高の総額に対して登録されます。
例えば同じ取引先に対して借方と貸方に売掛金がある場合は、相殺された金額がまとめて未決済取引として登録されます。
-
[決算申告](または[確定申告])メニュー →[振替伝票]を開き、入力欄左下に位置する[未決済取引を作成する]ボタンをクリックします。
- 必要な振替伝票に対して、未決済取引を作成します。
未決済取引は、「開始残高と振替伝票の合計額(または消し込み後の残高)」から作成しますが、その作成状況に応じてステータスが表示されています。
各ステータスの意味は下表のとおりです。ステータス 説明 必要な処理 未作成 取引が1件も作成されていない状態 [取引を作成する]ボタンをクリックして、取引を作成します。 不足 「開始残高と振替伝票の合計額」の一部が取引として作成されている場合
※表中で「開始残高 + 振替伝票残高 > 取引金額」となっている場合。つまり、取引作成後に振替伝票や開始残高の残高が増加した場合再度[取引を作成する]ボタンをクリックして、不足分の取引を作成します。
作成済み 開始残高と振替伝票の合計額の全部が取引として作成されている場合
※表中で「開始残高 + 振替伝票残高 ≦ 取引金額」となっている場合「開始残高 + 振替伝票残高 < 取引金額」の場合(取引作成後に振替伝票や開始残高の残高が減少した場合)は、一度取引を削除してから再度取引を作成し直します。
そうすることで、「開始残高 + 振替伝票残高 = 取引金額」となり正しく計上されます。
- 作成した未決済取引は、振替伝票の未決済取引の画面上で確認できます。
- 発生日の青色となっているリンクをクリックすると、未決済取引の詳細を確認できます。
なお、登録した未決済取引は、freeeの「取引」として、[取引]→[取引の一覧]からも確認できます。
振替伝票の修正・コピー・削除・コメント
1つずつ修正・コピー・削除・コメントする
振替伝票の修正・コピー・削除・コメントを行うには、振替伝票の一覧(またはレポートメニューの仕訳帳)から振替伝票を選択して詳細を開きます。
振替伝票の詳細画面では、詳細の閲覧のほか、以下の作業を行うことができます。
-
内容の修正
→内容の修正をしてから[登録]ボタンをクリックします。
※[貸借入替]ボタンを押すと、貸借の内容を入れ替えることができます。コピー機能と一緒に使うことで、逆仕訳の入力が効率的になります。 -
振替伝票のコピー
→[コピー]ボタンをクリックします。必要に応じて内容を修正して保存します。 -
振替伝票の削除
→[削除]ボタンをクリックします。 -
コメントを残す
→コメント欄に投稿します。
まとめて修正・削除する
振替伝票一覧のチェックボックスにチェックを入れて[一括編集]をクリックし、必要事項を入力して[保存]をクリックすると、チェックを入れた伝票の項目をまとめて修正できます。
また、チェックを入れた状態で[削除]をクリックすれば伝票をまとめて削除できます。
一括編集は、選択行(貸方・借方・両方のうちどれを修正したいか)と、変更したい対象、変更後の内容を選択して保存します。なお、一度に変更できるのは500行までです。
メモタグは一括編集で選択された内容へ置換されます。
既に取引に登録されているメモタグを残したまま、さらに追加したい場合は、併せて既存のメモタグを選択してください。
参考:税抜経理の場合の消費税仕訳の生成について
金額欄に入力した金額を「税込金額」として、消費税額は自動的にセットされます。
例:税込110,000円の課税売上がある場合、税率10%
仕訳帳では、次のように確認できます。
なお、税額欄を使用せず、仮受消費税・仮払消費税を直接入力することも可能です。下記の入力でも、上記振替伝票と同じ結果となります。
参考:振替伝票で利用できるショートカットキー
振替伝票の入力画面で利用できるショートカットキーは下表の通りです。
操作内容 | ショートカットキー(Windows) | ショートカットキー(Mac) |
---|---|---|
次の項目に移動 |
Tab | →| |
前の項目に移動 |
Tab + Shift | →| + Shift |
行の追加(行の挿入) | Shift + Enter ※入力している行の1行下に追加されます。 |
Shift + Enter ※入力している行の1行下に追加されます。 |
振替伝票の登録 | Ctrl + Enter | control + Enter |
参考:日々の作業を効率化!記帳をラクにする口座同期の活用方法
オンラインバンキングやクレジットカード、その他サービスのログイン情報を登録(同期)することで、記帳(取引登録)を効率化することができます。
取り込んだ明細を自動で記帳(取引登録)するだけでなく、記帳が漏れるリスクを減らすこともできますので、経理処理の効率化にぜひご活用ください。
詳しくはこちらをご覧ください。
参考:収益・費用を経過勘定に振替える場合
経過勘定(前払費用、前受収益、未払費用、未収収益など)を登録する場合は、「振替伝票」から行います。
具体的な手順について、次のケースを挙げてご説明します。
例:
2024年3月31日に決算を迎えたため、2023年10月1日に支払った1年分の保険料120,000円を経過勘定である前払費用に振替える。そのため、決算日に次期分の保険料60,000円を繰り延べる。
翌期首である2024年4月1日に前期計上した経過勘定(前払費用)の再振替を行い、当期の費用として計上する。
- あらかじめ、「取引」メニュー →「取引の一覧・登録」から2023年10月1日に支払った保険料の取引を登録します。
- 決算日(2024年3月31日)に、2023年10月1日に支払った保険料のうち次期に繰り越す分を「前払費用」として振り替えます。
(借方)前払費用 60,000円 / (貸方)保険料 60,000円 - 翌期首(2024年4月1日)に、次期分の保険料を「前払費用」から振り替えます。
(借方)保険料 60,000円 / (貸方)前払費用 60,000円
参考:空行を保持する
【金額欄が「0」の空行を保持する】
振替伝票の[金額]欄が貸借いずれか「0」であった場合に、空行としてそのまま保持することができます。(下図:ピンク色着色部分)。