目次

• 預貯金等の内訳書とは
• 預貯金等の内訳書を作成する
• 参考：預貯金等の内訳書への「現金」の記載

預貯金等の内訳書とは

「預貯金等の内訳書」は、法人税の確定申告で必要となる勘定科目内訳明細書のひとつです。記載される内容は、次の表のとおりです。

預貯金等の内訳書を作成する

［決算］→［勘定科目内訳明細書の作成］にて、該当する年度の［勘定科目内訳明細書を作成］ボタンをクリックします。

預貯金等の内訳書について、「出力する」を選択したのち、その行をクリックして編集画面を表示します。

［B/Sから コピー］ボタンをクリックすると、期末時点での預金口座の残高が転記されます。この時点ですべての情報が記入されるわけではありません。

［B/Sから コピー］ボタンでコピーされるのは、決算書表示名が「現金及び預金」となっている口座のみとなります。

金融機関名・支店名・種類・口座番号等の情報を修正し、［保存する］をクリックすると作成は完了です。特に、各勘定の合計が試算表の貸借対照表と一致しているかという点に注意します。

 作成した勘定科目内訳明細書の出力については、こちらのページをご確認ください。

参考：預貯金等の内訳書への「現金」の記載

現金については、決算書上貸借対照表に記載すればよく、必ずしも預貯金等の内訳に入れる必要はありません。ただ、現金残高を表示したほうが分かりやすい、誤りが少ない等の理由から記載している事業所が多い状況です。

預貯金等の内訳に現金を記載する場合、各項目の記載は下図のようにします。具体的には、金融機関名に「現金」と記入、支店名・口座番号には「-」(※)を記入し、種類「その他」を選択し、期末現在高を記入します。

※支店名・口座番号を空欄にすると保存できないため、入力の必要があります。