本ページでは、CF科目を作成する方法をご説明します。
目次
「CF科目」とは
「CF科目」は、連結CF計算書に表示する科目のことです。
例：「税金等調整前当期純利益」「売上債権の増減額」など
CF科目は「連結CFWS」「連結CFWS2」及び「連結CF」で利用します。
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連結CFWS
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連結CFWS2
-
連結CF
CF科目を作成する（手入力の場合）
作成手順
- ［CF科目］メニューをクリックします。
- ［＋追加］ボタンをクリックします。
- 「名称」「科目コード（任意）」を入力し、「区分」「対応する連結科目（任意）」を選択して［保存］ボタンをクリックします。※同名のCF科目は作成できません。
区分は以下の通りです。- 営業活動
- 営業活動（小計欄以下）
- 投資活動
- 財務活動
- 現金及び現金同等物の期首残高
「対応する連結科目」について
連結CF科目と連結PL科目との比較で差額がある場合にエラーとして表示するために設定します。
例：連結CF科目「受取利息及び受取配当金」と連結PL科目「受取利息」及び「受取配当金」が不一致の場合にエラーとして表示されます。
チェックの詳細は「チェック項目まとめ - の「連結CF科目と連結PL科目との比較で差額がある場合」をご参照ください。
CF科目を作成する（Excel又はCSVインポートの場合：記載例あり）
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Excel又はCSVに必要事項を入力します。サンプルファイルについては「インポート用のサンプルファイル」をご利用ください。
入力する項目は以下の通りです。id name accountCode cfAccountItemCategoryKey （入力不要） （CF科目名） （CF科目コード） （CF科目カテゴリ） 「cfAccountItemCategoryKey」（CF科目カテゴリ）は以下のいずれかを入力してください。
sales （営業活動） salesBottom （営業活動（小計欄以下）） investment （投資活動） finance （財務活動） openingCash （現金及び現金同等物の期首残高） - 作成したExcel又はCSVをインポートします。
インポートについては「Excel・CSVインポートについて」 をご覧ください。 - 変更する場合はエクスポートして加工または［編集］ボタンをクリックしてください。
- 「対応する連結科目」を設定します。
Excel又はCSVインポートの対象外のため、適宜画面上で設定してください。
インポートで一括編集する
エクスポートファイルにある「id」をキーに編集します。
「id」をキーに一括編集が可能です。
| id | 名称(name) | 科目コード(accountCode) | 区分(cfAccountItemCategoryKey) |
|---|---|---|---|
✕ |
〇 |
〇 |
〇 |
〇・・・編集可、✕・・・編集不可（ユニーク情報のため）
順番を入れ替える
CF科目における順番が、連結CF画面におけるCF科目の表示順に反映されます。
※左のマークをクリックしながら動かします。
※左のマークをクリックしながら動かします。
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CF科目
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連結CF
参考：「openingCash」（現金及び現金同等物の期首残高）の使い方について
以下のようなキャッシュ・フローを伴わないで現金及び現金同等物が増減する場合に利用します。
- 非連結子会社の重要性が増したため連結子会社とした場合
- 連結子会社の重要性がなくなったため非連結子会社とした場合 など
CF科目名の例
- 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
- 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 など
インポート用のサンプルファイル
何も登録されていない状態でCSVダウンロードしてもタイトル行は出てきません。
何か入力してからダウンロードするか、以下のサンプルCSVファイルをご利用ください。