本ページでは、CFマッピングを設定する方法をご説明します。
目次
「CFマッピング」とは
「CFマッピング」とは、連結CFWSの作成を補助するための設定です。「CFマッピング」を設定しておくことで、設定した範囲内で連結CFWSを自動で作成することができます。
※イレギュラーな増減がある場合は別途調整が必要です。
例えば以下のような設定となります。
| 連結科目 | 数値元 | 数値項目 | CF増減種別 | CF科目 |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 連結CFWS | 為替差額(B) | 為替換算調整勘定 | 現金及び現金同等物の換算差額 |
| 売掛金 | 連結CFWS | 為替差額等を除いた増減(A+B) | 資産負債の増減額 | 売上債権の増減額 |
| 工具器具備品 | 固定資産 | 取得 | 固定資産（取得） | 有形固定資産の取得による支出 |
| 受取利息 | 連結CFWS | 当期末 | 受取利息（営業活動） | 受取利息及び配当金 |
| 当期末 | 受取利息（小計欄以下） | 利息及び配当金の受取額 |
「CFマッピング」を設定する（手入力の場合）
- ［CFマッピング］メニューをクリックします。
- 各連結科目の横にある［編集］ボタンをクリックします。
-
［＋追加］ボタンをクリックし、「数値元」「数値項目」「CF増減種別」「CF科目」を選択します。
それぞれ以下のような内容です。
項目 内容 数値元 以下参照 数値項目 以下参照 CF増減種別 「CF増減種別を作成する」で作成したもの CF科目 「CF科目を作成する」で作成したもの 「数値元」と「数値項目」の関係は以下の通りです。
数値元 数値項目 説明 備考 連結CFWS 当期末 連結精算表上の当期末残高 PL科目の調整をする際に利用します。 換算差額(B) 海外子会社の為替換算調整勘定の増減分析結果そのもの 現金などの為替換算差額を「現金及び現金同等物の換算差額」に展開する場合に利用します。 換算差額等を除いた増減(A+B) 海外子会社の為替換算調整勘定の増減分析結果を考慮した数値 売掛金など、増減額をそのままCF増減種別に展開する場合に利用します。 固定資産 取得、除却、売却、減損、減価償却、建仮振替、その他 連結PKGの各項目 全社連結PKGに集計されたそれぞれ項目の金額を利用します。 投資その他 評価差額戻し、取得、売却、評価損、償却、払戻、評価差額、組替・振替、その他 同上 同上 定期預金 預入、払戻、振替、その他 同上 同上 外部貸付 新規貸付、回収、振替、その他 同上 同上 その他負債 計上、利息費用、履行、履行差額、返済、振替、その他 同上 同上 外部借入 新規借入、返済、振替、その他 同上 同上 社債 新規発行、償還、振替、その他 同上 同上 資本 増資、減資、欠損填補、権利行使、その他 同上 同上 自己株式 取得、売却、消却、その他 同上 同上 新株予約権 発行、権利行使、売却、失効、その他 同上 同上 固定資産に係る債権債務・売却損益 増減 同上 同上 投資に係る債権債務・売却損益 増減 同上 同上 未収利息・前受利息 増減 同上 同上 未払利息・前払利息 増減 同上 同上 - 設定内容が表示されます。
「CFマッピング」を設定する（Excel又はCSVインポートの場合）
Excel又はCSVに必要事項を入力します。サンプルファイルについては「インポート用のサンプルファイル」をご利用ください。
入力する項目は以下の通りです。
| consolidationAccountItemName | pkgCategoryName | columnName | cfChangeTypeName | cfAccountItemName |
|---|---|---|---|---|
| 連結科目 | 数値元 | 数値項目 | CF増減種別 | CF科目 |
作成したExcel又はCSVをインポートします。
インポートについては「Excel・CSVインポートについて」 をご参照ください。
変更する場合はエクスポートして加工または編集ボタンをクリックしてください。
参考：連結科目について
- 全ての連結科目が表示されているため、必要な連結科目にだけ設定してください。
- 未収利息や設備未払金等、勘定科目を分けて調整しやすくしている場合は、数値元「連結CFWS」にして科目で調整しても問題ありません。※連結PKGに入力する必要はありません。
詳しくは「連結CFを効率的に作成するための勘定科目の工夫」をご覧ください。 - 一つの連結科目に複数の設定をしたい場合のCSV加工は、同じ連結科目名で複数行記載してください。
参考：連結CFWSの同じセル（連結科目×CF増減種別）に複数の連結科目が設定されてしまった場合に出てくるエラーについて
「同一のセル内に複数のマッピングがありました。」というメッセージが表示されます。