【おまかせプラン】確定申告ガイド

確定申告のしくみ

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得を計算し、申告・納税までを行う一連の作業です。

所得や控除については、以下を参照ください。

• 所得の計算
  • 1年間の収入から経費と控除を差し引いて計算します。
  • 所得額を抑えることで最終的な納税額を少なくできる仕組みです。
• 所得税額の算出
  • 基本的な計算式は
    「（収入 － 経費 － 所得控除）× 税率 － 控除額」
  • 詳しくは、国税庁「No.2260 所得税の税率」をご確認ください。
• 控除の種類
  • 所得控除
    • 配偶者控除
    • 医療費控除
    • 扶養控除など納税者の生活状況に合わせた差し引き
  • 税額控除
    • 住宅ローン控除
    • 配当控除など税額から直接差し引くもの

確定申告全体スケジュール

時期に合わせて大きく3つのステップに分かれます。

はじめにやるべき「4つの作業」

1. 口座連携
   • 銀行口座やクレジットカードの同期連携を完了させます。
2. 領収書・レシートのアップロード
   • LINE等を利用して手元の資料をすべてレシート・領収証提出します。
3. 取引内容申請フォームの提出
   • 記帳に必要な詳細情報を「専用フォーム」から報告します。
4. 開始残高の設定
   • 現金、借入金、元入金など事業開始時の残高を正しく入力します。

申告に必要な準備について

申告を正しく行うために、以下の準備と確認が必要です。

• 控除書類の用意
  • 保険料（生命・地震）
    • 生命保険料控除証明書
    • 地震保険料控除証明書
    • 旧長期損害保険料の証明書（該当者のみ）
  • 住宅ローン
    • 住宅取得資金に係る借入金の年末残高証明書
    • 住宅借入金等特別控除額の計算明細書
    • 登記事項証明書や売買契約書の写し（初年度のみ）
  • ふるさと納税など
    • 寄附金受領証明書
    • 寄附金控除に関する証明書（特定事業者発行の年間合算データ）
• 決算整理（正しい売上・費用の計上）
  • 2026年に入金・出金予定がある取引の修正を行います。
  • 家事按分や期末棚卸の設定を行います。
  • 源泉徴収や手数料が含まれる売上金額の修正を行います。

• 消費税申告（対象者のみ）
  • 簡易課税またはインボイス2割特例対象者は消費税の申告を行います。

• 所得税申告と納税
  • 準備した控除書類をもとに所得税の申告書を作成します。
  • 申告後は速やかに納税を完了させてください。

よくある質問（FAQ）

仕訳について

• 「事業主立替口座」の残高がマイナスになっている
  • LINEで送った領収書を記帳する際に使用する専用口座です。
  • マイナスでも問題ありません。
• プライベート利用が多い口座を同期してしまった
  • 連携せずLINEにてレシート・領収書のアップロードをお願いします。
  • すでに登録されたプライベート支出は「事業主貸」へ振り替えてください。

契約・料金について

• 従量課金の件数の確認について
  • freeeのアカウント管理画面よりご確認いただけます。
  • 月60件 を超えた分は1件70円の追加料金が発生します。
  • 追加料金は決済時に利用したクレジットカードより自動引き落としされます。
• プラン変更をしたい場合
  • 更新時期の1週間前までにfreee会計画面右上の「？」よりサポートデスクまでご連絡をお願いします。
    

確定申告の参考情報

確定申告のスケジュールは「確定申告全体スケジュールセミナー」のスライドや、「セミナー動画」をご参考ください。

また、freee会計を用いた確定申告前の事前準備は「【個人】開始残高を設定する」を、確定申告の流れは「freee会計で行う確定申告の流れ」をご確認ください。