確定申告にあたり準備が必要な書類

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確定申告では、各個人の状況に応じて必要な提出書類が異なります。自分に該当する書類が何か、しっかり確認しましょう。

【国税庁参考リンク】確定申告書Bの場合に申告書に添付・提示する書類

 

提出書類について

一般的な確定申告の方であれば、青色申告決算書と確定申告書Bを提出することになります。その他の条件に応じて、提出書類が異なってきますので下記の表をご参照ください。

項目提出または添付する書類
一般的な確定申告 ・青色申告決算書
・確定申告書B
ご自身のビジネスの所得に加えて
譲渡所得(マンションの売却等)がある場合
・青色申告決算書
・確定申告書B
・第三表
赤字で確定申告される場合 ・青色申告決算書
・確定申告書B
・第四表

青色申告決算書についてはこちら、確定申告書Bについてはこちらをご参照ください。

 

添付書類

以下に該当する場合、上記の提出書類に加えて提出します。

項目提出または添付する書類
配当所得がある場合 ・申告する配当の種類に応じた支払通知書
・特定口座年間取引報告書
給与所得がある場合 ・給与所得の源泉徴収票 
年金がある場合 ・公的年金等の源泉徴収票
医療費控除を適用する場合 ・医療費の領収書等
・医療費の明細書(*)
社会保険料控除を適用する場合 ・社会保険料(国民年金保険料)控除証明書
小規模企業共済等掛金控除を適用する場合 ・支払った掛金額の証明書
生命保険料控除を適用する場合 ・支払額が分かる証明書
地震保険料控除を適用する場合 ・支払額が分かる証明書
寄付金控除を適用する場合 ・寄付した団体などから交付を受けた寄付金の受領書
(その他証明書等別途必要書類がある場合もございます)
勤労学生控除を適用する場合 ・学校や法人から交付を受けた証明書
住宅ローン控除を適用する場合 ・住宅借入金等特別控除額の計算明細書(*)
・住宅借入金残高証明書
・住民票の写し
・その他必要書類(**)
政党等寄付金特別控除を適用する場合 ・政党等寄付金特別控除額の計算明細書(*)
・寄付金(税額)控除のための書類

(*)各種所得控除(医療費控除等)を適用される場合は、明細書の提出も必要となります。
明細書・計算明細書等(平成26年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分)
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki02/01.htm

(**)住宅借入金等特別控除を受けられる方へ
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2015/pdf/10.pdf

 

確定申告の種類

確定申告の種類は、青色申告(65万円控除)、青色申告(10万円控除)、白色申告の3種類あります。上記の表に記載した書類については3種類のすべての方に共通ですが、決算書に関しては3種類の確定申告の種類によって提出書類が異なります。

 青色申告(65万円控除)青色申告(10万円控除)白色申告
提出書類 ・確定申告書B
・青色申告決算書
(貸借対照表と損益計算書)
・確定申告書B
・青色申告決算書
(損益計算書) 

・確定申告書B
・収支内訳書


上記添付書類等については一般的な方法を記載しておりますので、詳細は確定申告書の手引や税務署にお問い合わせくださいませ。