未決済取引の相手勘定科目に部門を付与する

本機能を利用した場合と利用しなかった場合の例

【モデルケース】
商品1,000,000円を売り上げ、代金は翌月末に受け取ることとした。売上金額の部門別の内訳は次のとおりである。

• A部門：100,000円
• B部門：200,000円
• C部門：300,000円
• D部門：400,000円

【2021年4月までの仕様】
「モデルケース」の取引を登録すると、下表の仕訳が作成されます。
「売上高」勘定に個別に部門を付与しても、その相手勘定科目である「売掛金」勘定は部門が付与されないため、金額が合算されます。
これにより、損益計算書側の勘定科目では部門別管理が可能であったのに対し、貸借対照表側の勘定科目では部門別管理ができませんでした。

【2021年5月からの仕様】
「モデルケース」の取引を登録すると、下表の仕訳が作成されます。
「売上高」勘定に個別に部門を付与することで、その相手勘定科目である「売掛金」勘定にも同一の部門が付与され、「売掛金」勘定の金額を部門ごとに個別集計することが可能になります。
これにより、損益計算書側・貸借対照表側 双方の勘定科目において、部門別管理ができるようになります。

※ 相手勘定科目側の部門は、それぞれ対応する勘定科目側の部門と同一のものが自動的に付与されます。

例：「取引の一覧・登録」画面の「詳細登録」から取引登録を行った場合

【モデルケース】
5月1日に商品1,000,000円を売り上げ、代金は翌月末に受け取ることとした。売上金額の部門別の内訳は次のとおりである。

• A部門：100,000円
• B部門：200,000円
• C部門：300,000円
• D部門：400,000円

【「詳細登録」画面における登録例】
［＋行を追加］ボタンをクリックして入力行を4行用意し、それぞれ次のとおり入力します。

【仕訳プレビューの表示イメージ】

［部門を付与して取引登録を行った場合の表示イメージ］
付与された部門タグの行ごとに、勘定科目とその相手勘定科目が個別表示されます。

［部門を付与せず取引登録を行った場合の表示イメージ］
勘定科目は行ごとに個別表示されますが、その相手勘定科目は合算され1行で表示されます。

例：売り上げた商品代金（売掛金）の一部を前受した金額で充当する場合

【モデルケース】

• 4月15日：A部門の売上金額に対する前受金として、50,000円を受領した。
• 5月1日：商品1,000,000円を売り上げ、代金は翌月末に受け取ることとした。売上金額の部門別の内訳は次のとおりである。
  • A部門：100,000円
  • B部門：200,000円
  • C部門：300,000円
  • D部門：400,000円
    

【「＋更新」として登録する内容】

A部門の売掛金100,000円に対し、4月15日の前受金50,000円を充当する。

【「＋更新」の登録例】

5月1日：商品売上の取引詳細を開き、「決済」欄の［＋更新］ボタンをクリックし、部門Aの売掛金に該当する行を選択します。

「更新内容」欄内の項目を次のとおり入力します。

• 勘定科目：前受金
• 金額：50,000（円）

これにより、もともとの部門Aの売掛金100,000円のうち、50,000円がすでに受け取っていた前受金として充当されます（結果的に、部門Aの売掛金残額は50,000円となります）。

【モデルケース】

• 5月1日：商品1,000,000円を売り上げ、代金は翌月末に受け取ることとした。売上金額の部門別の内訳 および 取引としての記録順は次のとおりである。
  • A部門：100,000円
  • B部門：200,000円
  • C部門：300,000円
  • D部門：400,000円
• 5月31日：売上先の会社から、商品代金を次のような分割払いでの支払いをしたいとの申し出があり、これを承諾した。
  • 6月30日分のお支払い：500,000円（売掛金残額：500,000円）
  • 7月31日分のお支払い：500,000円（売掛金残額：0円）
• 6月30日：1回目の商品代金500,000円を受領したため消込を登録する。なお、 この500,000円の消込対象はB部門およびC部門の売上金額 である。

例：複数部門タグを含む未決済取引に部分決済を登録する場合

【モデルケース】

• 5月1日：商品1,000,000円を売り上げ、代金は翌月末に受け取ることとした。売上金額の部門別の内訳 および 取引としての記録順は次のとおりである。
  • A部門：100,000円
  • B部門：200,000円
  • C部門：300,000円
  • D部門：400,000円
• 5月31日：売上先の会社から、商品代金を次のような分割払いでの支払いをしたいとの申し出があり、これを承諾した。
  • 6月30日分のお支払い：500,000円（売掛金残額：500,000円）
  • 7月31日分のお支払い：500,000円（売掛金残額：0円）
• 6月30日：1回目の商品代金500,000円を受領したため、消込を登録する。

【消込として登録する内容】

6月30日：5月1日の未決済収入取引1,000,000円に対して、500,000円分の消込を登録する。

【消込の考え方と実際の処理】

本モデルケースでは、5月1日の売掛金（部門別の未決済収入取引）は、A部門〜D部門まで4行に渡り記録されています。

複数回にわたり売掛金の回収を行った場合「 A部門の売掛金から順に回収が行われた 」とみなし、消込処理が行われます（特定の取引行を選択して消込を行うことはできかねます）。

したがって、本ケースにおける売掛金の消込のされ方は次のとおりとなります。

• A部門：100,000円：
  • 6月30日：100,000円 全額が回収（6月30日に消込処理）
• B部門：200,000円：
  • 6月30日：200,000円 全額が回収（6月30日に消込処理）
• C部門：300,000円：
  • 6月30日：300,000円のうち200,000円が回収（6月30日に消込処理）
  • 7月31日：300,000円のうち100,000円が回収（7月31日に消込処理）
• D部門：400,000円：
  • 7月31日：400,000円 全額が回収（7月31日に消込処理）

このように本モデルケースでは、 C部門の売掛金に部分決済が発生する ため、場合によっては一時的に各種レポート上で確認できる金額が、あたかもズレて見えたり、実際の取引に沿わない表示となる可能性があることに注意が必要です。

このような状況を回避するには、各部門ごとに未決済取引を作成することをオススメします。

例：複数部門タグを含む未決済取引の切り離しについて

【モデルケース】

• 5月1日：商品1,000,000円を売り上げ、代金は翌月末に受け取ることとした。売上金額の部門別の内訳 および 取引としての記録順は次のとおりである。
  
  • A部門：100,000円
  • B部門：200,000円
  • C部門：300,000円
  • D部門：400,000円

【切り離さない場合の登録例：すべての部門を1つの未決済取引にまとめる場合】

1つの未決済取引内に、部門別に各行を設けて登録する場合は次のように登録します。この取引を消し込む場合、1行目の取引から順に決済されたとみなして 登録されます。

【切り離す場合の登録例：すべての部門を1つずつの未決済取引に分割する場合】

部門タグごとに個別の未決済取引を登録する場合は次のように登録します。これらの未決済取引はそれぞれ独立しているため、任意の順番等で消込をすることができます。