為替換算差額

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本ページでは、「為替換算差額」に関する個社別の連結PKGを作成する方法をご説明します。

目次

「為替換算差額」メニューについて

「個社連結PKG」から会社名を選択後、「為替換算差額」タブをクリックします。
［為替換算差額］メニューを指し示しているスクリーンショット

為替換算差額の増減分析

為替換算差額の増減分析が必要な理由

以下の理由より為替換算差額の増減分析が必要となり、その計算を「為替換算差額」ページで行っています。

  •  freee連結会計では簡便法による連結CFが作成されます。
  • 簡便法により作成する場合は、CFの中に在外子会社における期中の為替レートの変動による影響が含まれます。
  • しかし、為替レートの変動による影響は実際にCFの動きがあったわけではないため、その影響を除外する必要があります。
  • その除外する金額を計算しているのが「為替換算差額」本ページとなります。

計算方法

計算自体は前期及び当期の為替レートが登録されており、前期及び当期の在外子会社の試算表がインポートされていれば自動計算されます。

計算方法は以下の通りです。

  • 前期末・・・外貨及び円貨（前期末の為替レートで換算）
  • 当期末・・・外貨及び円貨（当期末の為替レートで換算）
  • 増減・・・外貨及び円貨ベースの増減額
  • 円貨の増減の内訳・・・「ARによる換算」として外貨の増減額×ARを算出し、「増減」で算出した円貨の増減額との差額を「Rateの変動による影響」として算出
  • CF精算表調整額・・・CF精算表に調整させる「Rateの変動による影響」を表示

なお、表示されている数字は個別修正仕訳反映後の数字になります。
試算表のスクリーンショット

連結CFWSに分析結果を確認する

詳細は「連結CFWSを作成する」をご参照ください。

新規連結または連結除外の場合の為替換算差額の増減分析

  1. ［個社連結PKG］メニュー →［設定］タブで新規連結または連結除外の年月を設定します。
    詳細は「個社別の連結PKGの設定をする」をご参照ください。
  2. 設定した年月が「前期末」及び「当期末」の欄に置き換わって計算されます。
    • 新規連結の場合

      「連結対象になった時点」の外貨と円貨には、以下の数字が入ります。

      • 外貨：連結対象になった年月の「個社連結PKG」の「試算表」タブにインポートした外貨建ての試算表の数字
      • 円貨：連結対象になった年月に設定した為替レートによる円換算額
        連結対象になった時点のヘッダーを指し示しているスクリーンショット

    • 連結除外の場合

      「連結除外になった時点」の外貨と円貨には、以下の数字が入ります。

      • 外貨：連結除外になった年月の「個社連結PKG」の「試算表」タブにインポートした外貨建ての試算表の数字
      • 円貨：連結除外になった年月に設定した為替レートによる円換算額
        連結除外になった時点のヘッダーのスクリーンショット

    • 共通事項

      いずれの場合も「ARによる換算」で適用されるARは、画面右上で選択している親会社の事業年度におけるARが適用されます。

      例：

      第3Qで連結除外となった場合で、期末の連結財務諸表を作成している場合、適用されるARは「期末のAR」となります。

留意点

「為替換算差額」タブが表示される会社について

「為替換算差額」タブが表示されるのは「個社別の連結PKGの設定をする」において通貨をJPY以外に設定した会社となります。

JPYに設定している会社では「為替換算差額」タブは表示されません。

freee連結会計ご利用初年度の場合について

為替換算差額の分析計算は、前期の当該在外子会社の試算表が必要です。

freee連結会計の前期の事業年度に画面を切り替えて「試算表」をご参照いただき試算表のインポートください。
※freeeの事業所情報に前期がない場合はお手数ですが作成からお願いします。

なお、freee連結会計ご利用初年度においては、以下2点を行うことで上記インポートした在外子会社の前期の試算表は連結SS、連結CIや連結CFWSには影響しませんので設定をお願いします。

  1. 前期の連結財務諸表の数字を「前期数値を設定する」から登録
  2. 連結SS、連結CI及び連結CFWS画面において［前期数値を使用する］にチェックを入れる

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