開始・連結仕訳を作成する

債権債務・取引高の相殺消去を作成する

個社別連結PKGの結果（全社連結PKG画面）から登録する方法

「関係会社債権債務取引高の照合・仕訳作成を行う」 をご参照ください。

手入力で登録する方法

上記個社別連結PKGの結果（全社連結PKG画面）から登録しなくても、1つ1つ手入力することも可能です。（非推奨）
登録方法は以下「連結仕訳を作成する（手入力する場合）」をご参照ください。
手入力で登録する場面としては、債権債務・取引高消去以外の、資本連結などを登録する場合を想定しています。

Excel又はCSVインポートする場合

以下「連結仕訳を作成する（Excel又はCSVインポートする場合）」をご参照ください。
※インポートしたファイルは履歴として残り、当該ファイルを削除すると関連仕訳も削除されますのでご注意ください。

連結仕訳を作成する（手入力する場合）

作成手順

1. ［開始・連結仕訳］をクリックします。
   
2. ［＋追加］ボタンをクリックします。
   
3. 必要事項を入力して［保存］ボタンをクリックします。
   
   種別は以下の項目または任意に作成した仕訳種別から選択します。この種別ごとに連結精算表に集計されます。
   詳細は「任意の仕訳種別を追加する」をご参照ください。
   • 投資と資本の消去
   • 非支配株主持分への按分
   • 配当金の相殺
   • のれん償却
   • 債権債務消去
   • 損益取引消去
   • 未実現利益の消去
   • 貸倒引当金の調整
   • 連結税効果
   • 持分法
   • 純額処理
   • その他
   • （任意に作成した仕訳種別）

注意事項

注意事項1

借方会社または貸方会社いずれか1つは入力しないと保存できません。

注意事項2

「開始・連結仕訳」画面にて、「仕訳種別ごと」かつ、その中で「会社の組み合わせごと」に自動で並び替えられるため、1つの仕訳で3社以上登場させない仕様になっています。
そのため、借方会社、貸方会社については、2つの組み合わせしか選択できません。
例：借方会社に「親会社」、貸方会社に「子会社A」、さらに行を追加して「子会社B」を選択した場合、保存できません。

3社以上登場する場合は、分けて登録してください。

注意事項3

「開始仕訳」にチェックを入れると利益剰余金計算書の期首残高の行に反映されます。
「開始仕訳」にチェックを入れると、カテゴリが「利益剰余金」となっている科目について利益剰余金計算書の期首残高の増減として反映されます。
詳細は「利益剰余金計算書を確認する」 をご参照ください。

注意事項4

「借方セグメント間」「貸方セグメント間」にチェックを入れると、「連結セグメント情報を確認する」 にて「セグメント間」の消去として反映されます。
セグメント間の取引かどうかは、相手科目の「連結セグメント」が異なるかどうかで判断してください。
例えば以下のような場合は、行を分けて登録してください。

注意事項5

「借方増減種別」「貸方増減種別」に増減種別の内容を選択すると全社連結PKGに反映されます。

例えば、固定資産の未実現利益の消去の仕訳を計上した場合、当該固定資産科目について「増減種別」（例：固定資産 減価償却）を登録することで、全社連結PKGの固定資産画面に集計されます。

詳細は「連結CFWSを作成する - 連結仕訳の増減額を連結CFWSに反映させる場合」をご参照ください。

連結仕訳を作成する（元の仕訳をコピーして再利用する場合）

1. ［コピー］ボタンをクリックします。
   
2. 「本当にコピーしますか？」と出てくるので［OK］ボタンをクリックします。
   
3. コピーしてできた仕訳には説明欄に「のコピー」という文言が入ります。
   
4. コピーした仕訳行の［編集］ボタンをクリックし、説明欄や科目、金額等を編集します。
   

連結仕訳を作成する（Excel又はCSVインポートする場合）

勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計を利用している場合

勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計の場合は科目コードがユニークキーとなるので、インポートする情報に「debitAccountItemCode」「creditAccountItemCode」が必要になります。
インポート用のExcel又はCSVを作成します。サンプルファイルについては「インポート用のサンプルファイル」をご利用ください。

以下の項目を記載します。

作成したExcel又はCSVをインポートします。

インポートについては「Excel・CSVインポートについて」 をご参照ください。

変更する場合はエクスポートして加工してください。

連結仕訳を作成する（定額処理）

1. ［定額処理］ボタンをクリックします。
   

2. 「定額処理マスタ」を追加します。
   ［＋追加］ボタンをクリックします。
   
   必要事項を入力して［保存］ボタンをクリックします。

   区分	任意/必須	例1	例2
   名称	必須	のれん償却	ソフトウェア未実現利益の消去に伴う減価償却費の調整
   基礎金額	必須	計上額	内部取引額
   対象割合	必須	1	利益率（0.2など。小数点以下第6位まで（例：0.123456））
   期間（月数）	必須	60（5年の場合）	60（5年の場合）
   仕訳種別	必須	プルダウンより選択（のれん償却、など）	プルダウンより選択（未実現利益の消去、など）
   翌期への引き継ぎ	必須	プルダウンより選択（なし、繰越、洗替）	同左
   端数処理	必須	プルダウンより選択（四捨五入、切り捨て、切り上げ）	同左
   借方会社	必須	プルダウンより選択	同左
   借方科目	必須	プルダウンより選択	同左
   借方セグメント	任意	プルダウンより選択	同左
   借方セグメント間	任意	プルダウンより選択	同左
   借方増減種別	任意	プルダウンより選択	同左
   貸方会社	必須	プルダウンより選択	同左
   貸方科目	必須	プルダウンより選択	同左
   貸方セグメント	任意	プルダウンより選択	同左
   貸方セグメント間	任意	プルダウンより選択	同左
   貸方増減種別	任意	プルダウンより選択	同左

3. 作成したい定額処理にチェックを入れて［計上］ボタンをクリックします。
   作成したい定額処理にチェックを入れます。
   
   ［計上］ボタンをクリックします。
   
4. 償却予定表を確認します。
   確認した定額処理マスタの［償却予定表］ボタンをクリックします。
   
   償却予定表がCSVで出力されますので残高チェック等にご利用ください。
   

留意点

期間終了時の挙動は以下の通りです。

• 期間が終了した年月が所属する連結会計期間内

  • 定額処理を実行できます（終了後に計上される金額は同額です）。

    例：

    • 期間終了年月：2025年9月
    • 連結会計期間：2025年1月～12月
    • →連結会計期間が2025年1月～9月は毎月計上額が増えるが、2025年10月～12月は9月に計上した金額と同額が計上される
    • （「期間終了」と出ますが仕訳は計上されます）
      
• 期間が終了した年月が所属する連結会計期間の翌連結会計期間以降

  • 定額処理を実行できなくなります。

    例：

    • 期間終了年月：2025年9月
    • 連結会計期間：2026年1月～12月
    • →連結会計期間が2026年1月～12月以降は定額処理を実行できない（期間が終了しているため）
    • （「編集」「削除」「償却予定表のエクスポート」はできますが計上はできません）
      

定額処理マスタの編集、削除について

あくまで「テンプレート」なので、いつでも編集、削除が可能です。

編集、削除しても過去に計上した仕訳に影響はありません。

のれんについて減損処理をした場合は、減損後の金額と期間に編集することで対応可能です。

勘定奉行クラウド又はPCAクラウド会計を利用していない場合

インポート用のExcel又はCSVを作成します。サンプルファイルについては「インポート用のサンプルファイル」をご利用ください。
以下の項目を記載します。

作成したExcel又はCSVをインポートします。

インポートについては「Excel・CSVインポートについて」 をご参照ください。

変更する場合はエクスポートして加工してください。

他の年月「の」仕訳をコピーして作成する方法

「変更されていない仕訳」にフラグを立てることで、逆に変更された（もしくは新しく追加された）仕訳を一覧で確認することができるようになります。
チェックをする際や、連結CFWS作成の際にご利用ください。

1. ［他の年月からコピー］ボタンをクリックします。
   
2. コピー元となる「事業年度」「月度」「種別」（種別は複数選択可）を選択して「コピー」をクリックします。
   ※以下サンプル画像は全ての種別を選択していますが、コピーしたい種別だけ選択してください。
   ※基本的には債権債務消去、損益取引消去はコピーせずに「関係会社債権債務取引高の照合＆仕訳作成を行う」にて作成します。
   
3. 「本当にコピーしますか？」と出てくるので［OK］ボタンをクリックします。
   
4. コピーした仕訳の変更の有無を注意マークで管理します。
   ※カーソルを合わせると「コピーされてから変更がありません」と表示されます。

以下の編集があった場合に注意マークが消えます。
※変更されたと判断されます。
※説明欄を変更・追記しても仕訳自体を変更したとは判断されません。

• 会社
• 科目
• 金額
• 連結セグメント（セグメント間含む）

他の年月「に」仕訳をコピーして作成する方法

「変更されていない仕訳」にフラグを立てることで、逆に変更された（もしくは新しく追加された）仕訳を一覧で確認することができるようになります。
チェックをする際や、連結CFWS作成の際にご利用ください。

1. 他の年月にコピーしたい仕訳を選択します。（複数選択、一括選択可能）
2. コピーしたい仕訳を選択し［他の年月にコピー］ボタンをクリックします。
   
3. コピー先の年月を指定して［他の年月にコピー］ボタンをクリックします。
   
4. コピーした仕訳の変更の有無を注意マークで管理します。※カーソルを合わせると「コピーされてから変更がありません」と表示されます。

以下の編集があった場合に注意マークが消えます。
※変更されたと判断されます。
※説明欄を変更・追記しても仕訳自体を変更したとは判断されません。

• 会社
• 科目
• 金額
• 連結セグメント（セグメント間含む）

翌期の開始仕訳を自動で作成する方法

作成方法

1. 仕訳作成時に翌期への開始仕訳として引き継ぐための設定をします。
   仕訳作成時に「翌期への引き継ぎ」にて「なし」「繰越」「洗替」から選択します。※デフォルトでは「なし」になっています。

   引き継ぐ仕訳は期末月の仕訳となりますので、少なくとも期末月の仕訳で「翌期への引き継ぎ」の設定をしてください。

   • 設定画面
     
   • 開始仕訳として引き継ぐ元となる仕訳例
     

   「翌期への引き継ぎ」の種類による挙動は以下の通りです。

   • なし：引き継ぎは行われません。
   • 繰越：PL科目が「繰越利益剰余金（または繰越利益）」として、かつ、「開始仕訳」にチェックが入った状態で引き継がれます。
     引き継がれた仕訳も「翌期への引き継ぎ」区分が「繰越」として引き継がれますので来期の開始仕訳として引き継がれる準備は済んでいます。
   • 洗替：PL科目が「繰越利益剰余金（または繰越利益）」として、かつ、「開始仕訳」にチェックが入った状態で引き継がれます。
     その反対仕訳（洗替の仕訳）も別途作成されます。こちらには「開始仕訳」にチェックなしで引き継がれます。
     「翌期への引き継ぎ」区分はいずれも「なし」となり、当期で引き継ぎ完了の仕訳となります。

2. 翌期の最初に連結仕訳を作成する際に［前期末から開始仕訳を引き継ぐ］ボタンをクリックします。

   例：翌期の最初の月の「開始・連結仕訳」画面にて［前期末から開始仕訳を引き継ぐ］ボタンをクリックします。
   ※翌期のどの月でもご利用できます。

    

   クリックすると「翌期への引き継ぎ」の種類により開始仕訳として引き継ぎが行われます。
   
    

   • 引き継がれた仕訳例
     

   ※翌月以降は［他の年月からコピー］ボタンをご利用ください。

   引き継いだ開始仕訳を削除して、改めて引き継ぐ場合

   上記作業により開始仕訳を引き継いだ場合、ボタンが［前期末から引き継いだ開始仕訳を削除］に変わるため、クリックします。
   
   削除後、［前期末から開始仕訳を引き継ぐ］ボタンに戻るので、改めてクリックしてください。

3. 開始仕訳の引き継ぎの網羅性を確認します。
   詳細は「利益剰余金計算書を確認する」 をご参照ください。

個別修正仕訳の「開始仕訳として引き継ぎ」について

個別修正の「翌期の開始仕訳を自動で作成する方法」をご参照ください。

仕訳承認を行う

初期設定をする

［設定］メニュー→［一般］タブをクリックします。

「仕訳承認＆連結PKGロック機能を使う」にチェックを入れます。
内部統制機能の一環で「連結PKGロック」についても同時に機能オンとなりますのでご了承ください。

必要に応じて「自己承認を禁止する」にチェックを入れます。

仕訳作成者または仕訳編集者（最終編集者）による自己承認を禁止したい場合はこちらをチェックします。

仕訳ごとに［承認］ボタンをクリックします。

• 承認前：
  • 管理者権限のみ承認可能です。
    
• 承認後：
  • 承認日時、承認者が履歴として残ります。承認後は「編集」「削除」ができなくなります。
    ※Excel・CSVインポートで作成された仕訳について承認が行われている場合は、ファイル削除ができません（「削除」ボタンがグレーアウトします）ので、インポートした仕訳を差し替える場合は承認取消してからお試しください。
    管理者であれば承認された仕訳の「承認取消」が可能です。
    承認履歴は、一般及び閲覧者権限でも確認可能です。
    

一括承認する

1. 「仕訳承認で絞込み」にて「未承認」で絞り込み、一括チェックボックスにチェックを入れます。
   
2. ［承認］ボタンをクリックします。
   

未承認仕訳がある場合

未承認仕訳がある場合は、開始・連結仕訳画面にて「未承認の仕訳があります」というエラーが表示されます。

未承認仕訳がある場合でも連結精算表には反映されますが、上記開始・連結仕訳画面におけるエラー表示及び「エラー確認とバックアップを行う」においてもエラー表示されるようになっています。

参考

Excel又はCSV加工時の留意点

仕訳を区切りたい場合は、「delimiter」列に「*」（アスタリスク）を入れてください。

仕訳が複数行になる場合にインポートされる「description」については、1行目に記載された内容がインポートされますので、1行目に入力してください。

Excel又はCSVインポート時のエラーについて

手入力で作成する際に必須項目となっているものが入っていない場合や、貸借不一致となっている場合などはエラーとなります。
エラーリストが出力されますので内容をご確認の上、修正して再度インポートしてください。

仕訳の並び順について

• 作成した順番に並びます。
• ［種別・会社で並び替える］ボタンをクリックすると、以下のルールで表示されます。
  • 「仕訳種別」順　→　「会社の組み合わせ」順（P社-A社、A社-B社、B社–C社）
• 「仕訳種別」については、上記「連結仕訳を作成する（手入力する場合）」の手順③に記載されている順番で表示されます。
• 「会社の組み合わせ」については個社連結PKGページに表示されている会社の順番から判断して表示しています。
• 会社の順番の入れ替えについては「子会社を追加する」をご参照ください。
• 全ての仕訳について、順番を手動で移動可能です。

仕訳種別を追加したい場合

「任意の仕訳種別を追加する」 をご参照ください。

特定の仕訳を共有したい場合

リンクボタンをクリックして、コピーされたURLを共有します。

リンクから開くと、該当仕訳が黄色くハイライトされて表示されます。

仕訳作成・編集履歴を確認したい場合

作成された仕訳の［履歴］ボタンをクリックします。

作成・編集の履歴（YYYY/MM/DD HH:MM:SS ユーザー名）が表示されます。

説明欄に作成元ファイルのリンクを貼り付ける

説明欄には作成元のスプレッドシートのリンクやクラウド会計ソフトの仕訳リンクなどを貼り付けることができます。

連結仕訳を絞り込む

画面上にある絞り込みボックスにて、「会社」「開始仕訳」「翌期への引き継ぎ」「仕訳承認」「仕訳種別」「連結科目」「連結セグメント」及び「セグメント間」で絞り込むことができます。

絞り込んだ上で一括仕訳承認も可能です。
※詳細は上記「一括承認する」参照ください。

連結仕訳を一括削除する

削除したい仕訳にチェックをすると、［削除］ボタンが出てくるため、一括削除が可能です。

連結PKGロック機能について

仕訳承認機能は、内部統制機能の一環で「連結PKGロック」についても同時に機能オンとなりますのでご了承ください。