本ページでは、関係会社債権債務取引高の照合・仕訳を作成する方法をご説明します。
目次
［債権債務取引高］メニューについて
［全社連結PKG］メニュー →［債権債務取引高］タブをクリックします。
債権債務・取引高をマッチングして仕訳を作成する
手動の場合
- ［債権債務取引高タブ］では個別連結PKGで入力した内容が一覧で表示されます。
- マッチングする債権債務・取引高の🔗（リンクマーク）及び［マッチング決定］ボタンをクリックします。選択中に差額の確認もできます。
- 選択した科目がくっつき差額が自動計算されるため、内容を確認し問題なければ［＋仕訳］ボタンをクリックします。
※下段は外貨ベースの差額
差額の調整方法には後述の「差額を子会社担当者へ効率的に確認する」をご確認ください。 - 連結仕訳が作成され、問題がなければ［保存］ボタンをクリックします。
仕訳種別は、仕訳に資産もしくは負債が設定されている場合は「債権債務消去」、設定されていない場合は「損益取引消去」が自動で設定されます。
貸倒引当金を含む場合は「貸倒引当金の調整」が自動で設定されます。
差額をその他資産等に計上したい場合は、「＋行追加」をクリックして追加します。
借方セグメント、貸方セグメントは自動で設定されているため、内容を確認して必要に応じて「借方セグメント間」や「貸方セグメント間」にチェックを入れます。
※「連結セグメント情報」画面における集計の仕様の関係で、連結セグメントが「調整額(全社)」となっている場合は、「セグメント間」のチェックを入れないでください。対する「調整額(全社)」以外の連結セグメントにはチェックを入れてください。
内容に応じて「翌期への引き継ぎ」を設定します。 - 作成した仕訳を確認するには「仕訳↗︎」ボタンをクリックします。
該当する仕訳が最初に黄色で表示されます。 - ［元データ］ボタンをクリックするとマッチング画面に戻ります。
相手科目がない場合のマッチングについて
［マッチング決定］ボタンは科目1つだけ選択してもクリックできるため、相手科目がない場合でも［マッチング決定］からの［＋仕訳］ボタンのクリックが可能です。
自動マッチング＆仕訳作成の場合
- ［自動マッチングルール］ボタンをクリックします。
- ［＋追加］ボタンをクリックします。
- 必須項目を登録します。
必須項目は以下です。
- 名称（自由記述）
- 会社１（選択式）
- 会社２（選択式）
- 必須ルールを最低1つ（セグメント、部門は任意）
仕訳作成まで自動で行う場合は「自動で仕訳を作成する」にチェックをいれます。マッチングまでに止める場合は入力不要です。
特にセグメントや部門を指定した照合を行わない場合は入力不要です。より細かい照合をしたい場合は指定ください。 - 仕訳作成まで自動で行う場合は「自動で仕訳を作成する」にチェックを入れます。
マッチング設定までの場合はチェック不要です。 - 必要に応じて［＋ルール追加］ボタンをクリックしてルールを追加します。
- ［自動マッチング実行］ボタンをクリックしてマッチングします。
- ルールに基づきマッチングが行われ、問題がなければ［＋仕訳］ボタンをクリックします。
マッチング結果に基づく「自動仕訳」の設定と実行
- 「自動で仕訳を作成する」にチェックを入れて、「差額の会社」「差額の科目(借方)」「差額の科目(貸方)」「差額のセグメント」「セグメント間」「説明」を入力します。
必須項目は「差額の会社」「差額の科目(借方)」「差額の科目(貸方)」です。
※ ルール画像例は、差額があった場合に子会社の科目で処理することによって結果的に親会社の残高に合わせて消去するルール例です。 - 「自動マッチング実行」ボタンをクリックします。
- ルールに基づきマッチング＆仕訳作成が行われます。
マッチングの結果を改めてご確認ください。
参考情報
マッチングルールの作成例
親会社の「売掛金」と子会社の「買掛金」を必須項目として、もし子会社にて「未払金」が計上されていたら、それも含めたい場合は子会社の「未払金」欄の「必須」のチェックを外してください。
月次の連結で、海外子会社の内部取引は入力せず、親会社の内部取引金額と同額を相殺消去したい場合は、親会社の科目は「必須」にチェックをいれ、子会社の科目は「必須」チェックを外してください。
マッチング結果画面
「＋仕訳」をクリックして子会社の科目と金額を追加して仕訳を作成します。
仕訳ルールの作成例
親会社の残高（以下の例では親会社の「売掛金」残高）に合わせて仕訳計上する場合は、合わせたい会社とは反対の会社・科目を指定します。
海外子会社との損益取引消去の差額を為替差損益として仕訳計上する場合は、差額が借方貸方どちらで発生するかによって科目を別々に指定できます。
為替差損・為替差益をそれぞれ借方・貸方に指定可能です。
差額を子会社担当者へ効率的に確認する
相殺消去の手前の段階で両者の間に差額が生じている場合、それぞれの会社の担当者に問い合わせて確認してもらいます。
- 差額が発生していることを確認し、照合結果のURLをコピーします。
- コピーボタンをクリックすると以下画面が表示されます。
- コピーしたURLを子会社の担当者に送ります。
社内でご利用のツールで、上記でコピーしたURLを子会社担当者に送ります。 - 子会社担当者は送られたURLをクリックして、該当する照合結果を確認し、差異の内容をメモします。URLをクリックすると該当する、照合結果が黄色く表示されます。
- メモボタンをクリックして、差異の内容を記載します。
- 差異の内容を記載したら［保存］ボタンをクリックします。
記載内容が表示されます。 - 必要に応じて単体を修正します。
単体を修正して再度freee連結会計に同期して再照合し、差異が解消されたことを確認します。 - 差異の内容を反映して仕訳を作成します。
差異の原因がわかり、仕訳で調整する場合はそのまま仕訳作成し、差異については仕訳行を追加して調整します。
留意点
マッチング後、仕訳作成後の挙動について
「関係会社取引先データを取り込む」がクリックできなくなるタイミングがあります。
詳細は、「関係会社債権債務・取引高 - 留意点」ご確認ください。
マッチングされていない科目がある場合
「マッチングできていないものがあります」とエラーが表示されます。
自動マッチングルールの順番について
上段にあるルールが先に適用されます。
名称の左のメニューボタンを上下にドラッグすると、マッチングルールの順番を入れ替えることできます。